1月11日，深交所披露，因江蘇永成汽車零部件股份有限公司、保薦人撤回發(fā)行上市申請，根據(jù)《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第六十二條，深交所決定終止其發(fā)行上市審核。

江蘇永成本次創(chuàng)業(yè)板IPO保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所分別為中信建投證券股份有限公司、容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）及江蘇世紀同仁律師事務(wù)所，評估機構(gòu)為廈門嘉學(xué)資產(chǎn)評估房地產(chǎn)估價有限公司。

江蘇永成2014年成立，主要從事汽車內(nèi)外飾件的設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括保險杠總成、儀表板總成、門護板總成、外側(cè)包圍等。同行業(yè)可比公司包括新泉股份、模塑科技、一彬科技、福賽科技、金鐘股份。

2021年度—2023年度，公司營業(yè)收入分別為54,979.20萬元、72,672.33萬元、123,458.54萬元；凈利潤分別為5,060.31萬元、6,686.90萬元、10,258.46萬元；扣非歸母凈利潤分別為4,883.12萬元、6,392.01萬元、10,152.32萬元。

公司主要客戶為國內(nèi)知名主機廠，包括奇瑞汽車、小鵬汽車、比亞迪汽車、北汽集團、上汽集團。報告期各期，對前五大客戶的收入占主營業(yè)務(wù)收入比例分別為89.98%、93.17%、93.50%。

江蘇永成本次創(chuàng)業(yè)板IPO擬募集資金4.82億元，用于“零部件開發(fā)設(shè)計、試制和檢測新建項目”、“30萬臺套汽車保險杠及儀表臺制造基地項目”及“補充流動性資金”。

據(jù)招股說明書（申報稿）披露，蔣春平直接持有發(fā)行人5,760.00 萬股股份，占發(fā)行人股份總數(shù)的48.95%，通過永成志同間接持有發(fā)行人2.46%的股份，合計持有發(fā)行人51.41%的股份，為發(fā)行人控股股東。

蔣春平之配偶賈愛琴直接持有發(fā)行人1,920.00萬股股份，占發(fā)行人股份總數(shù)的16.32%，蔣春平與賈愛琴之子蔣世超直接持有發(fā)行人1,080.00萬股股份，占發(fā)行人股份總數(shù)的9.18%，通過永成志同間接持有發(fā)行人0.0002%的股份，三人合計控制發(fā)行人74.44%的股份，為發(fā)行人的共同實際控制人，蔣春平擔(dān)任公司董事長，賈愛琴擔(dān)任公司副總經(jīng)理，蔣世超擔(dān)任公司董事、總經(jīng)理。

審核問詢函—關(guān)于收入增長及客戶

申請文件顯示：

（1）發(fā)行人客戶集中度較高，報告期前五大客戶主營業(yè)務(wù)收入占比分別為86.21%、89.98%和93.17%，主要客戶為奇瑞汽車、小鵬汽車、北汽集團、比亞迪汽車、上汽集團、海馬汽車等。發(fā)行人產(chǎn)品覆蓋新能源汽車及燃油車，但未說明具體情況。

（2）發(fā)行人主要產(chǎn)品為外飾件、內(nèi)飾件和模具，外飾件是發(fā)行人優(yōu)勢產(chǎn)品。報告期內(nèi)發(fā)行人收入增長較快。2022年外飾件中的保險杠總成收入較2021年下降，發(fā)行人未詳細說明2022年細分產(chǎn)品收入下降原因。

（3）報告期內(nèi)，發(fā)行人各類內(nèi)外飾件產(chǎn)品價格存在波動，發(fā)行人未說明模具單價情況及年降情況。

（4）發(fā)行人下半年收入金額占比較高，但2021年第三季度收入占比為16.56%、第四季度收入占比為36.40%，發(fā)行人未詳細說明波動原因。

（5）發(fā)行人內(nèi)外飾件產(chǎn)品分為領(lǐng)用確認和簽收確認，發(fā)行人未說明各產(chǎn)品不同收入確認方法具體金額及影響。

（6）發(fā)行人其他業(yè)務(wù)收入主要由材料及廢品廢料銷售收入、房屋租賃收入等構(gòu)成，其中材料銷售系向外協(xié)供應(yīng)商銷售、2022年下降較多，廢品、廢料銷售金額相對較小。

請發(fā)行人：

（1）結(jié)合與主要客戶合作具體過程、進入供應(yīng)商名錄時間、發(fā)行人供應(yīng)主要產(chǎn)品及該產(chǎn)品核心競爭力、與同行業(yè)可比公司相比發(fā)行人競爭優(yōu)勢具體體現(xiàn)等說明發(fā)行人客戶拓展能力及合理性；結(jié)合與主要客戶合作車型（燃油車、新能源車）定點及量產(chǎn)時間、新產(chǎn)品定點情況及預(yù)計量產(chǎn)時間等，說明發(fā)行人與主要客戶合作穩(wěn)定性、可持續(xù)性，客戶集中度較高是否符合行業(yè)慣例、對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力是否構(gòu)成重大不利影響。

（2）結(jié)合發(fā)行人各類內(nèi)外飾件產(chǎn)品應(yīng)用客戶車型及銷量、發(fā)行人對應(yīng)產(chǎn)品銷量、該車型市場占有率及生命周期等，說明報告期內(nèi)發(fā)行人收入增長具體原因、與下游客戶車型銷量是否匹配，未來收入是否具有成長性。

（3）結(jié)合客戶及車型變動等說明2022年保險杠總成收入下降具體原因， 未來是否會持續(xù)下滑及依據(jù)。

（4）結(jié)合新產(chǎn)品開發(fā)情況及銷售占比、年降政策等，說明年降對發(fā)行人產(chǎn)品價格及銷售收入影響情況。

（5）說明2021年第三季度收入占比較低、第四季度占比較高的具體原因， 發(fā)行人收入確認時點是否準確。

（6）說明報告期各期不同收入確認方法的各類產(chǎn)品（含模具）銷售金額及占比。結(jié)合不同產(chǎn)品典型合同簽訂情況、控制權(quán)轉(zhuǎn)移時點和確認依據(jù)、同行業(yè)可比公司情況等，說明發(fā)行人各類產(chǎn)品（含模具）收入確認準確性。

（7）說明報告期內(nèi)向外協(xié)供應(yīng)商銷售材料具體原因、是否為發(fā)行人產(chǎn)品對應(yīng)使用材料、收入確認方法及準確性，2022年銷售材料金額下降原因、未來變 動趨勢。

（8）結(jié)合生產(chǎn)環(huán)節(jié)廢料產(chǎn)生情況、廢料銷售價格及數(shù)量、同行業(yè)可比公司情況等，說明發(fā)行人廢料收入是否完整。